Întrebări frecvente despre contabilitate și taxe în Regatul Unit

Da. Te ajutăm cu înregistrarea companiei, alegerea codurilor SIC potrivite activității, opțiunile pentru sediul social (registered office) și formalitățile inițiale la HMRC. Serviciul exact depinde de situația ta și de verificările de identitate necesare.

O limited company trebuie să păstreze evidențe adecvate ale companiei și ale contabilității, să depună situațiile financiare anuale la Companies House, o Company Tax Return la HMRC și să plătească Corporation Tax datorat. De asemenea, trebuie să depună un confirmation statement și să își respecte obligațiile de payroll, TVA sau alte raportări, dacă este cazul.

O private limited company își depune, de regulă, primele situații financiare la Companies House în termen de 21 de luni de la înființare. După aceea, situațiile financiare anuale sunt scadente, de obicei, la 9 luni de la încheierea anului financiar. Termenul se poate schimba dacă perioada contabilă este modificată.

Corporation Tax se plătește în mod normal la 9 luni și 1 zi după încheierea perioadei contabile pentru Corporation Tax. Company Tax Return are, de regulă, un termen separat: 12 luni după încheierea perioadei contabile.

Este declarația depusă la Companies House pentru a confirma că informațiile companiei din registru sunt corecte. Acestea includ, după caz, sediul social, directorii, codul SIC, capitalul social, acționarii și persoanele cu control semnificativ.

Compania trebuie să depună cel puțin un confirmation statement la fiecare 12 luni. Acesta poate fi depus în termen de 14 zile de la încheierea perioadei de verificare, dar poate fi depus și mai devreme.

Da. O private limited company poate avea un singur director și un singur acționar, iar aceeași persoană poate avea ambele roluri. Cel puțin un director trebuie să fie persoană fizică, nu o altă companie.

Un sole trader desfășoară activitatea în nume personal și răspunde, în general, pentru datoriile afacerii. O limited company este o entitate juridică separată și oferă de regulă acționarilor răspundere limitată, dar implică obligații suplimentare de depunere și păstrare a evidențelor, precum și responsabilități pentru directori. Structura potrivită depinde de profit, risc, administrare și situația personală.

Verificarea identității a devenit o obligație legală la 18 noiembrie 2025 pentru directori și persoanele cu control semnificativ. Directorii noi trebuie să furnizeze codul personal la înființarea companiei sau la numire, iar directorii existenți îl furnizează, în general, odată cu următorul confirmation statement al companiei, în perioada de tranziție. Companies House introduce etapizat și alte modificări privind transparența și depunerile, așa că trebuie verificat întotdeauna ghidul actual.

În mod normal, trebuie să te înregistrezi dacă cifra de afaceri taxabilă (taxable turnover) din ultimele 12 luni depășește £90,000 sau dacă te aștepți ca aceasta să depășească £90,000 în următoarele 30 de zile. Pentru afacerile stabilite în afara Regatului Unit și pentru anumite tranzacții se pot aplica reguli diferite.

Da. O afacere care efectuează livrări sau prestări taxabile se poate înregistra, de obicei, și sub pragul obligatoriu. Acest lucru poate ajuta la recuperarea TVA-ului deductibil eligibil sau în relația cu clienți înregistrați în scopuri de TVA, dar creează și obligații de facturare, păstrare a evidențelor și depunere a declarațiilor. Efectul comercial trebuie analizat mai întâi.

TVA-ul (TVA) este o taxă aplicată multor bunuri și servicii. Cota standard este de 20%, iar anumitor operațiuni li se aplică o cotă redusă de 5% sau cota zero de 0%. Operațiunile scutite (exempt) și cele din afara sferei TVA (outside the scope) sunt diferite de cele cu cotă zero (zero-rated) și pot influența recuperarea TVA.

Cheltuielile deductibile depind de structura afacerii și de scopul fiecărei cheltuieli. Exemplele pot include contabilitatea, software-ul, telefonul folosit pentru activitate, echipamentele și deplasările eligibile. Costurile personale nu sunt deductibile, iar cele cu utilizare mixtă trebuie împărțite în mod rezonabil între afacere și uzul personal. Pentru unele costuri se aplică reguli separate privind capital allowances sau beneficiile.

Este posibil, dar tratamentul depinde de proprietarul vehiculului, structura afacerii, folosirea în scop profesional și personal, emisii și metoda aleasă pentru deducerea costurilor. O persoană Self Employed poate folosi ratele eligibile pe milă sau costurile reale, iar o mașină de firmă poate genera benefit in kind și obligații de raportare. Analizăm situația înainte să recomandăm o variantă.

De multe ori, da. Persoanele Self Employed eligibile pot folosi cheltuielile simplificate HMRC (simplified expenses) sau pot calcula o proporție rezonabilă din costurile reale ale locuinței. Regulile sunt diferite atunci când o limited company plătește sau rambursează un director, așa că suma și evidențele trebuie să corespundă structurii afacerii și utilizării reale.

Da. Limited companies păstrează în mod normal evidențele contabile timp de 6 ani de la încheierea anului financiar la care se referă. Persoanele care desfășoară activități independente păstrează, de regulă, evidențele comerciale pentru Self Assessment cel puțin 5 ani după termenul de depunere din 31 ianuarie. În anumite situații, evidențele trebuie păstrate mai mult.

Making Tax Digital este sistemul HMRC pentru păstrarea digitală a anumitor evidențe fiscale și transmiterea informațiilor prin software compatibil. Obligațiile exacte depind de tipul taxei și de contribuabil.

Sistemul se introduce etapizat pentru persoanele care lucrează pe cont propriu și proprietarii eligibili cu venituri din chirii. Un venit eligibil (qualifying income) de peste £50,000 pentru 2024/25 înseamnă începerea la 6 aprilie 2026; peste £30,000 pentru 2025/26, la 6 aprilie 2027; iar peste £20,000 pentru 2026/27, la 6 aprilie 2028. Se pot aplica scutiri și reguli detaliate privind venitul eligibil.

Da. Pregătim și depunem declarații pentru sole traders, directori de companie, proprietari care obțin venituri din chirii, subcontractori CIS și persoane cu alte venituri care trebuie declarate. Îți explicăm calculul și ce informații mai sunt necesare înainte de depunere.

Declarația online se depune în mod normal până la 31 ianuarie după încheierea anului fiscal, iar impozitul datorat se plătește, de regulă, la aceeași dată. Declarațiile pe hârtie au, în mod normal, termenul de 31 octombrie. HMRC poate stabili un alt termen în anumite situații.

Unique Taxpayer Reference (UTR) este un număr de 10 cifre emis de HMRC. Persoanele fizice primesc un UTR atunci când se înregistrează pentru Self Assessment, iar o limited company primește un UTR separat pentru Corporation Tax.

Construction Industry Scheme (CIS) obligă contractorii să verifice subcontractorii și, în multe cazuri, să rețină impozit din componenta de manoperă a plăților. Contractorul trimite reținerile la HMRC ca plăți în avans pentru impozitul și contribuțiile National Insurance ale subcontractorului. Subcontractorii trebuie să declare în continuare corect veniturile și reținerile.

Da. Te ajutăm cu înregistrarea, evidența contabilă, cheltuielile deductibile, Self Assessment și pregătirea pentru Making Tax Digital, dacă ți se aplică.

Da. Putem gestiona calculele salariale, fluturașii de salariu, PAYE, National Insurance și raportările convenite către HMRC. Putem ajuta și cu evidențele obișnuite pentru angajații noi, cei care pleacă și încheierea anului fiscal.

Angajatorii transmit, în mod normal, un Full Payment Submission prin Real Time Information (RTI) în ziua de plată a fiecărui angajat sau înainte de aceasta. Există excepții limitate pentru raportarea cu întârziere, iar corecțiile trebuie transmise prompt.

Da. Un director poate primi salariu prin PAYE, cu condiția ca payroll și relația de muncă să fie administrate corect. Un director care este și acționar poate primi dividende acordate legal din profitul disponibil, însă salariul și dividendele urmează reguli fiscale și de drept societar diferite.

Dividendele sunt distribuții către acționari din profitul disponibil pentru distribuire, de regulă după Corporation Tax. Ele trebuie declarate și documentate corect și nu reprezintă o cheltuială a firmei. Acționarul poate avea și impozit personal de plătit pentru veniturile din dividende.

HMRC sau Companies House pot aplica penalități și dobânzi, în funcție de obligație și de durata întârzierii. Penalitățile pot crește în timp. O companie se poate confrunta și cu radierea (strike-off) dacă documentele obligatorii nu sunt depuse la Companies House. Contactează-ne cât mai repede, pentru a identifica obligațiile restante și pașii următori disponibili.

Da. Cu acordul tău, noul contabil poate solicita de la contabilul anterior informațiile și evidențele necesare preluării. În timpul transferului verificăm și termenele viitoare, autorizările HMRC și accesul la software.

Depinde de serviciu și de nevoile clientului. Folosim BrightPay pentru payroll și TaxCalc pentru situații financiare și lucrări fiscale. Pentru TVA sau Making Tax Digital, confirmăm ce evidențe și ce format de export compatibil sunt necesare pentru serviciul convenit.

Da. Putem sprijini o afacere nouă de la alegerea și înființarea structurii potrivite până la evidența contabilă, payroll, TVA și depunerile fiscale sau la Companies House incluse în serviciul convenit.

În unele cazuri, HMRC poate aproba un plan de plată, numit adesea Time to Pay arrangement. Aprobarea depinde de impozitul datorat, suma restantă, situația declarațiilor și capacitatea de plată. Dobânda poate continua să se acumuleze, așa că trebuie să contactezi HMRC sau să ceri ajutor cât mai devreme.

Da. Putem analiza scrisoarea, îți putem explica ce solicită HMRC și te putem ajuta să pregătești un răspuns adecvat, în limitele serviciului convenit. Trimite-ne scrisoarea completă, inclusiv data, referința și termenul de răspuns.

Tariful depinde de structura afacerii, volumul tranzacțiilor, calitatea evidențelor și serviciile necesare. Oferim pachete cu tarif lunar fix pentru servicii recurente și confirmăm sfera serviciilor și prețul înainte de a începe.

Da. Serviciile noastre pot fi furnizate digital prin partajarea securizată a documentelor, software contabil sau de payroll, e-mail, telefon și întâlniri online. Putem discuta și despre sprijin față în față, acolo unde este potrivit.

Depinde de serviciu, dar documentele uzuale includ extrase bancare, facturi de vânzare, facturi de cumpărare, chitanțe, informații de payroll, declarații anterioare și corespondență relevantă de la HMRC sau Companies House. Îți oferim o listă de verificare adaptată.

Da. Oferim sprijin în română și engleză și putem gestiona comunicarea convenită cu HMRC sau Companies House. Explicăm clar termenii fiscali și contabili din Regatul Unit, păstrând denumirile oficiale acolo unde sunt utile.