Contabilitate și taxe pentru sole traders în UK

Pentru cine este acest ghid

Acest ghid se adresează persoanelor care desfășoară activități independente, liber profesioniști, sole traders, consultanți, șoferi de livrare, subcontractanți și proprietari de afaceri secundare care operează ca sole traders în Marea Britanie.

Ce este un sole trader?

Un sole trader este o persoană care conduce o afacere folosind propriul nume sau o denumire comercială.

Păstrați profiturile după impozitare, dar sunteți și personal responsabil pentru afacere. Nu există o entitate juridică separată, așa cum există o limited company.

Statutul de sole trader este adesea cel mai simplu mod de a începe, în special pentru afacerile mici sau cu risc scăzut.

Înregistrarea ca lucrător independent

Dacă trebuie să raportați venitul lucrătorilor pe cont propriu, poate fi necesar să vă înregistrați pentru Self Assessment la HMRC.

Odată înregistrat, HMRC emite un UTR și așteaptă o declarație fiscală pentru anul fiscal relevant.

Termenul limită de înregistrare este de obicei 5 octombrie după încheierea anului fiscal în care a început venitul.

Păstrarea înregistrărilor

sole traders au nevoie de înregistrări ale veniturilor și cheltuielilor comerciale.

Acestea pot include:

-facturi de vanzari

• chitanțe
• extrase bancare
• înregistrări de kilometraj
• achizitii de echipamente de afaceri
• calcule de lucru la domiciliu
• declarații de deducere CIS
• detalii despre alte venituri

Evidențele bune fac declarațiile fiscale mai ușoare și ajută la susținerea cererilor de cheltuieli.

Deducerea cheltuielilor

sole traders pot deduce, de obicei, cheltuieli de afaceri admisibile atunci când calculează profitul impozabil.

Cheltuielile obișnuite pot include instrumente, materiale, software, călătorii de afaceri, taxe de contabilitate, utilizarea telefonului, costuri de birou la domiciliu și alte costuri legate de afaceri.

Costurile private nu ar trebui deduse ca cheltuieli de afaceri.

Termenele limită de Self Assessment

Anul fiscal din Regatul Unit durează între 6 aprilie și 5 aprilie.

Declarațiile fiscale de Self Assessment online sunt de obicei datorate până la 31 ianuarie după sfârșitul anului fiscal. Impozitul datorat se plătește în mod normal până la aceeași dată.

Se pot aplica și plăți în cont, ceea ce poate crea o primă plată mai mare decât se aștepta.

TVA, CIS și MTD

sole traders pot fi nevoiți să se înregistreze pentru TVA dacă cifra de afaceri impozabilă depășește pragul TVA sau dacă înregistrarea voluntară are sens.

Subcontractanții de construcții pot intra sub CIS și au nevoie în continuare de Self Assessment.

Making Tax Digital pentru impozitul pe venit este introdus în etape pentru sole traders și proprietarii cu venituri eligibile peste pragurile relevante.

Greșeli frecvente

O greșeală comună este utilizarea extraselor bancare personale fără înregistrări clare de afaceri.

O altă greșeală este să presupunem că veniturile mici nu necesită verificare. Alocațiile și regulile de raportare trebuie revizuite.

Unii sole traders uită, de asemenea, să economisească pentru impozite și National Insurance pe tot parcursul anului.

În cele din urmă, mulți oameni confundă cifra de afaceri cu profitul. Calculul impozitelor se bazează pe profit, dar pragurile TVA și MTD se pot baza pe venitul brut sau cifra de afaceri impozabilă.

Ce să faci în continuare

Dacă sunteți sole trader:

1. Verificați dacă trebuie să vă înregistrați pentru Self Assessment.
2. Tine evidenta veniturilor si cheltuielilor.
3. Separați tranzacțiile de afaceri și cele personale acolo unde este posibil.
4. Urmăriți termenele limită de impozitare.
5. Monitorizați pragurile TVA și MTD.
6. Întrebați un contabil dacă sursele dvs. de venit sunt mixte sau în creștere.