Ce este Self Assessment și cine trebuie să depună?
Află când poate fi necesară declarația Self Assessment în UK și ce informații așteaptă HMRC.
Pe scurt
Self Assessment este sistemul HMRC pentru taxele care nu sunt colectate integral prin PAYE. Sole traders, partenerii, landlords, subcontractorii CIS și persoanele cu venituri din străinătate, investiții, dividende, capital gains sau alte venituri neimpozitate pot avea obligația, precum și oricine primește o cerere HMRC.
Ce este Self Assessment
Self Assessment este sistemul HMRC pentru colectarea taxelor care nu sunt calculate integral automat, de exemplu prin PAYE. Declarația reunește veniturile, câștigurile, cheltuielile, facilitățile și taxele deja plătite pentru calcularea poziției anuale.
Pentru sole traders este de regulă metoda principală de raportare a profitului. Faptul că ești angajat prin PAYE nu elimină automat declarația dacă există alte venituri sau situații fiscale de raportat.
Cine poate avea obligația de depunere
- Sole traders și persoane cu venit self-employed.
- Parteneri într-un business partnership.
- Landlords cu venituri din proprietăți care trebuie raportate.
- Subcontractori CIS care raportează venitul brut, cheltuielile și deducerile.
- Persoane cu venituri din străinătate sau capital gains impozabile.
- Persoane cu dividende, economii sau investiții peste limitele relevante.
- Persoane afectate de anumite taxe sau allowances pentru venit ridicat.
- Oricine a primit de la HMRC o cerere oficială de depunere.
Pragurile și regulile depind de situația completă. Verifică criteriile HMRC actuale, nu un singur exemplu de venit.
Venitul self-employed
Munca pe cont propriu poate include meserii, consultanță, freelancing, livrări, servicii online și multe alte activități. Chiar și o afacere mică trebuie să verifice trading allowance și regulile de înregistrare.
Proprietăți, dividende și alte venituri
Venitul din chirii poate crea obligația chiar dacă persoana este și angajată prin PAYE. Directorii nu depun doar pentru că sunt directori, însă dividendele, benefits, director’s loans, proprietățile și alte venituri neimpozitate pot necesita raportare.
Deducerile CIS
Deducerile CIS sunt plăți în avans, nu calculul fiscal final. Subcontractorul self-employed raportează de regulă venitul brut și cheltuielile eligibile, apoi solicită credit pentru deducerile din CIS statements valide.
Date importante
| Data | Acțiunea obișnuită |
|---|---|
| 5 octombrie | Înregistrarea, unde este necesară, pentru anul fiscal anterior |
| 31 octombrie | Termenul declarației pe hârtie |
| 31 ianuarie | Termenul declarației online și al plății diferenței |
Payments on account pot crea plăți suplimentare la 31 ianuarie și 31 iulie. Obligațiile exacte depind de calcul.
Documente de pregătit
- Evidențe de venit, facturi și extrase bancare.
- Documente pentru cheltuieli de afaceri și proprietăți.
- CIS deduction statements.
- Documente de salariu și pensie.
- Informații despre dividende și investiții.
- Venituri din străinătate și capital gains.
- Date despre student loan și contribuții la pensie, unde se aplică.
Greșeli frecvente
- Presupunerea că PAYE exclude întotdeauna Self Assessment.
- Înregistrarea prea aproape de termen.
- Raportarea unei singure surse de venit.
- Tratarea deducerilor CIS drept taxă finală.
- Uitarea payments on account.
- Depunerea târzie deoarece documentele au fost strânse prea târziu.
Ce trebuie să faci
- Listează toate sursele de venit ale anului fiscal.
- Verifică regulile actuale HMRC.
- Înregistrează-te din timp și găsește UTR-ul corect.
- Pregătește documentele înainte de ianuarie.
- Verifică payments on account și datele de plată.
- Cere sfaturi dacă situația nu este clară.
Întrebări frecvente
Angajații trebuie să depună Self Assessment?
Mulți nu trebuie, dar un angajat poate avea obligația pentru venit self-employed, proprietăți, străinătate, investiții sau alte venituri.
Self Assessment este doar pentru sole traders?
Nu. Se poate aplica partenerilor, landlords, investitorilor, subcontractorilor CIS și altor persoane cu venit de raportat.
Care este termenul declarației online?
De regulă este 31 ianuarie după încheierea anului fiscal. Verifică termenele HMRC pentru declarația relevantă.
Ce se întâmplă dacă depun târziu?
HMRC poate aplica penalități și dobândă pentru taxa plătită târziu. Costurile pot crește cât timp obligația rămâne restantă.
Ghiduri asociate
Continuă cu un alt ghid util pe acest subiect.
Self Assessment
Contabilitate și taxe pentru sole traders în UK
Ghid practic despre înregistrare, Self Assessment, cheltuieli, evidențe și termene fiscale pentru sole traders.
Self Assessment
Când este termenul-limită pentru Self Assessment?
Datele importante Self Assessment pentru înregistrare, declarații pe hârtie și online, plăți și payments on account.
Self Assessment
Ce este UTR și cum îl obții?
Un ghid practic despre Unique Taxpayer Reference pentru Self Assessment, limited companies și subcontractori CIS.
Ai nevoie de suport personalizat?
Discută situația ta cu Sparks
Vino la consultația gratuită cu întrebările și documentele tale. Îți explicăm pașii următori clar și practic.