Poți deduce cheltuielile pentru munca de acasă?

Pentru cine este acest ghid

Acest ghid este pentru sole traders, freelanceri, landlords și directori de limited companies care lucrează de acasă și vor să înțeleagă ce pot deduce.

Este util mai ales dacă afacerea ta se desfășoară dintr-o cameră liberă, birou de acasă sau spațiu cu utilizare mixtă.

Munca de acasă ca sole trader

Sole traders pot deduce o parte din costurile casnice dacă o parte din locuință este folosită pentru afaceri.

Acestea pot include costuri precum electricitatea, încălzirea, internetul și alte cheltuieli relevante ale gospodăriei, în funcție de metoda aleasă și de situația concretă.

Unii sole traders folosesc cheltuieli simplificate, care aplică tarife fixe bazate pe orele lucrate de acasă. Alții calculează o proporție de afaceri din costurile reale.

Munca de acasă printr-o limited company

Dacă conduci o limited company, compania este separată de tine personal.

Compania poate deconta anumite costuri de lucru de acasă, dar regulile sunt diferite de deducerile sole trader. Directorii trebuie să fie atenți înainte să treacă părți mari din facturile casnice pe seama companiei.

În unele cazuri, se poate lua în calcul un acord formal de închiriere sau de licență, dar acest lucru poate genera consecințe fiscale și juridice mai ample. Nu se face întâmplător.

Angajații care lucrează de acasă

Din 6 aprilie 2026, angajații nu mai pot solicita personal facilitatea fiscală pentru munca de acasă. Cererile eligibile pentru cei patru ani fiscali anteriori rămân posibile. Această regulă este separată de cheltuielile sole trader și de regulile privind decontările angajatorului.

Directorii care sunt și angajați ai propriei companii nu ar trebui să presupună că toate regulile pentru angajați se aplică la fel ca regulile privind cheltuielile sole trader.

Ce costuri ar putea fi relevante?

În funcție de afacere și structură, costurile muncii de acasă pot include:

• electricitate și încălzire
• utilizarea telefonului de afaceri și a internetului
• rechizite de birou
• software de afaceri
• mobilier de birou
• reparații la o zonă de afaceri
• o utilizare rezonabilă a costurilor casnice

Costul trebuie să fie legat de afacere și susținut de evidențe.

Evită deducerile excesive

Deducerile pentru munca de acasă trebuie să fie proporționale.

Dacă o cameră este folosită parțial pentru afaceri și parțial personal, se ia în calcul doar partea de afaceri. Deducerea unei camere întregi ca fiind exclusiv pentru afaceri poate genera și alte implicații fiscale, inclusiv posibile probleme legate de Capital Gains Tax la vânzarea proprietății.

Acesta este motivul pentru care multe afaceri mici preferă deduceri simple, modeste și bine dovedite.

Greșeli frecvente

O greșeală comună este deducerea costurilor personale ale gospodăriei ca și cum ar fi în totalitate cheltuieli de afaceri.

O altă greșeală este copierea regulilor din ghidul sole trader într-o limited company fără a verifica situația companiei.

Unii proprietari de afaceri nu reușesc, de asemenea, să păstreze dovezi, cum ar fi facturi, calcule și note care explică modul în care a fost stabilită proporția de afaceri.

Ce să faci mai departe

Înainte să deduci cheltuielile cu munca de acasă:

1. Identifică dacă ești self-employed, angajat sau activezi printr-o limited company.
2. Stabilește dacă se pot aplica metode simplificate sau cu costuri reale.
3. Păstrează facturile casnice și calculele utilizării în afaceri.
4. Evită să deduci costuri private.
5. Analizează orice aranjament formal de chirie cu un contabil.
6. Menține deducerea rezonabilă și consecventă.

Cum te poate ajuta Sparks Accounting

Sparks Accounting te poate ajuta să stabilești ce costuri de muncă de acasă sunt rezonabile, să alegi metoda potrivită, să păstrezi evidența și să eviți crearea unor probleme fiscale neașteptate.

Putem analiza, de asemenea, diferența dintre tratamentul sole trader și cel al limited company.